Voor pensioensparen in 2023 kun je kiezen uit 2 fiscale maximumbedragen:
1/ u kiest voor een jaarlijks spaarbedrag kleiner of gelijk aan het fiscale maximum van 990 EUR. In dit geval geniet u een belastingvermindering op de spaarpremie van 30%.
2/ of u kiest voor een spaarbedrag hoger dan 990 EUR, tot maximum 1270 EUR. In dit geval geniet u een belastingvermindering op de spaarpremie van 25%.
Lagere bedragen dan 1.270 EUR kunnen immers resulteren in een lager fiscaal voordeel dan bij het fiscale regime van 30%. Daarom adviseren we om steeds het fiscale maximumbedrag te kiezen. Door te opteren voor het maximale jaarlijkse bedrag van 1.270 euro verhogen de toekomstig aanvullend pensioenkapitaal aanzienlijk.
Wat is mijn fiscaal voordeel?
- Stortingen tot 990,00 euro genieten een belastingvermindering van 30% op het volledige bedrag (maximaal 297 euro + gemeentebelasting).
- Stortingen boven 990,00 euro genieten een belastingvermindering van 25% op het volledige bedrag (maximaal 317,50 euro + gemeentebelasting).
Welke voorwaarden gelden er?
- Verzekeringnemer = de verzekerde
- De stortingen moet definitief zijn en in de Europese Economische Ruimte (EER) gedaan zijn.
- Per jaar mag er slechts op 1 pensioenspaarverzekering of pensioenspaarrekening gestort worden.
- Een bank of verzekeringsmaatschappij mag per belastingplichtige slechts 1 rekening of verzekering afsluiten.
- Aanvangsleeftijd: de polis moet worden afgesloten vóór het jaar waarin de verzekeringnemer de leeftijd van 65 jaar bereikt.
- De levensverzekering moet zijn afgesloten om een rente of kapitaal op te bouwen bij leven en/of bij overlijden.
- Looptijd contract: minimum 10 jaar.
Belasting op uitkeringen
- Geen taks op toegekende winstdeling.
- Levensverzekering afgesloten voor 55 jaar: Bij uitkering op einddatum (of afkoop na 60 jaar) wordt een anticipatieve taks van 8,00% geheven door de verzekeraar op de 60ste verjaardag van de verzekerde. De anticipatieve taks heeft een bevrijdend karakter.
- Levensverzekering afgesloten (of verhoogd) vanaf 55 jaar: Bij uitkering op einddatum wordt een anticipatieve taks van 8,00% geheven door de verzekeraar op de 10de verjaardag van de polis. De anticipatieve taks heeft een bevrijdend karakter. Het tarief van 8,00% is eveneens van toepassing bij uitkering voor de 10de verjaardag van de polis en na 60 jaar, maar enkel in geval van werkloosheid met bedrijfstoeslag (‘brugpensioen’), pensionering op de normale datum of in de 5 jaar voordien. Indien niet aan die voorwaarden voldaan is, bedraagt het tarief 33%.
- Een gedeeltelijke of volledige afkoop voor 60 jaar is fiscaal nadelig aangezien een bedrijfsvoorheffing van 33% (te verhogen met de gemeentebelasting) verschuldigd is. Deze wordt door de verzekeraar afgehouden en via de personenbelasting verrekend.
Voor meer vragen of info maak uw afspraak: bel 054/412111 of kom langs tijdens onze openingsuren.
